ＮＩＳＡ（ニーサ）は使えるか？

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ＮＩＳＡ（ニーサ）とは？

昨年から、ＮＩＳＡ（ニーサ）＝少額投資非課税制度がスタートしました。

ＮＩＳＡとは、「株や投資信託等の売却益や配当金を、年間100万円の新規投資を上限に非課税にする制度」です。

毎年100万円が上限ですが、翌年にはまた100万円の新規投資枠が設定されますので、マックス累計500万円までの株や投資信託等の売却益や配当金が非課税となります。

例えば、昨年100万円投資した株が3年後に200万円に、更に今年投資した100万円の株は3年後に300万円になったすると、通常であれば、

（200万円－100万円）×約20％＝20万円
（300万円－100万円）×約20％＝40万円

20万円＋40万円＝60万円の税金が発生します。
ＮＩＳＡでは、これが無料になります（その間の配当に対する約20％の税金もフリーに）。

更に拡充、ジュニアＮＩＳＡも

政府の貯蓄から投資への後押しもあり、来年には、上記の年間100万円というのが120万円にアップします。

更には、20歳未満に対しても（親が代理で行う）、年間80万円を上限に、上記同様のジュニアＮＩＳＡもスタートします。
お子さん2人の4人家族であれば、年間合計120万円＋120万円＋80万円＋80万円＝400万円を株式等投資に対する非課税枠として使えます。

ＮＩＳＡ（ニーサ）は使えるか？

本題のＮＩＳＡ（ニーサ）は使えるか？ですが、一般的には、「使えない」と思います。

あえて使えるケースをあげれば、「確実に値上がりすると見込まれる株等への投資」ぐらいかと思います（そんなものがそうそうあるとは思えませんが、ＩＰＯ銘柄とかでしょうか、しかし損した場合にはとんでもないデメリットがあります）。

配当への非課税の効果は、100万円前後に対する株投資に対する配当金×約20%ですから、そもそもたいした金額にはなりません。

ＮＩＳＡのデメリット

なぜ、ＮＩＳＡが使えないかというと、そのデメリットが大きいからです。

１．ＮＩＳＡ株等が値下がりした場合、「損益通算不可」「損失繰越不可」
ＮＩＳＡ株等は値上がり益に対して非課税にしてくれる代わりに、値下がりに対しては、従来からある「他の儲けた株との損益通算」や、「その損失を3年間繰り越せる」という従来の制度が使えなくなってしまうのです。

２．損しても課税される可能性が！
このＮＩＳＡは約10年間で終了する予定ですが、その終了時に未売却の株等は通常の課税口座へ移管されます。
移管後の株等の取得価額は、移管時の時価とされています。

例えば、最初100万円を株に投資して、移管時の時価が80万円だった場合、損をしていますから売却ではなく保有を選択すると、課税口座へ移管され、その取得価額は、100万円ではなく80万円となってしまいます。

この場合、その後めでたく100万円に回復して売却すると、なんとびっくり、「（100万円ー80万円）×約20％＝4万円の税金」を払わないといけないのです！！

100万円投資して100万円で売却しただけなのに、税金が発生してしまいます。

ということで、経営者や資産家の皆さんにとっては、ＮＩＳＡ（ジュニアＮＩＳＡ含む）はあまり使えないことが多いのではないかと思います。

ＮＩＳＡ投資をされる方は、デメリットを理解の上、ご判断下さい。

この話が経営者・資産家の皆様のお役に立つことができれば幸いです。

メール通信№463

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