預金は遺産分割の対象にならない？！

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預金のみの相続が、泥沼訴訟に？結果は？

突然ですが、みなさん、自分が相続人になったものとして、相続の遺産分割の場面を想像してみて下さい。

父は既に他界しており、今回、母が亡くなりました。
相続人は自分と兄の2人。
母が残した財産は、5,000万円の預金のみ。

普通に考えれば、5,000万円を半分ずつ相続して終わり、です。
ただし、兄は母から生前に5,000万円の贈与を受けていました。

この場合、遺産分割はどうなると思いますか？

兄は、生前に既に5,000万円を受け取っているのだから、今回の相続で預金をもらう権利はないのではないか。自分が今回の5,000万円を受け取ることで、お互い公平になるのだから、5,000万円は自分のものではないか。

そう思いませんか？
ところが、・・・・・。法律上はそうではありません。

預金はそもそも遺産分割協議の対象にはならず、強制的に法定相続分で分割されるのです。

つまり、今回のケースでは、あなたがもらえる預金は、5,000万円×1/2＝2,500万円だけです（ちなみに、弟の遺留分＝（5,000万円＋5,000万円）×1/2×1/2＝2,500万円）。

それは、兄が生前贈与で5,000万円をもらっていても、です。

これにあなたは反発して訴訟を起こします。裁判は、最高裁までもつれこみます。（多少のデフォルメはありますが、実際にあった話です。）

その結論が、平成28年12月19日に出ました。
結果は、兄の負けでした。

つまり、「預金5,000万円を遺産分割の対象から外し、強制的に法定相続分で分割することはできない」、としました（「預金も遺産分割協議の対象になった」、ということです）。

当たり前の結果のようにも思いますが、これは、これまでの最高裁の判断を覆すものです。

最高裁の判断変更で、デメリットも？

但し、この判例が有利に働くか、不利に働くかは、ケースバイケースです。

例えば、多額の資産を持つ資産家の相続では、相続税の申告期限である10ヶ月以内に遺産分割協議がまとまらない場合があります。

未分割のままであれば、金融機関の預金口座も凍結されたままですので、自分が資金を持っていない限り、納税資金を支払うことができません。

こういった場合に、預金は遺産分割協議の対象外で、自分の法定相続分は自動的にもらえるはずなのだから、自分の持分だけ解約させてほしい、と金融機関に申
し出ます。

通常は、遺産分割協議書を持ってきてください、と言われ、断られますが、訴訟を辞さない覚悟で交渉すれば、最終的には払戻請求に応じてもらえる、というのが、これまでの原則でした。

ただし、今後はこの手法も使えなくなり、金融機関の対応も変わるものと思われます。

生前に計画的に資金準備が必要

みなさんが今後、注意しなければならないのは、不測の事態に備えた資金準備です。

これまでは、上記のように、いざというときには分割協議が成立していなくても、預金の払戻請求ができる可能性がありましたが、今後は、それができなくなることが予想されます。

ある日突然、相続が発生しても、生命保険や金銭信託などを使って、預金が凍結されていても、資金が用意できる方法を考えておく必要があります。

この話が経営者・資産家の皆様のお役に立つことができれば幸いです。

メール通信№542

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